Оформлення угод на два чеки: як відома торгівельна мережа в Полтавській області протягом багатьох років ухилялася від сплати мільярдів гривень до бюджету.

Масштаби дроблення зростають -- податки зменшуються

Зафіксоване правопорушення особисто мене нервує ось уже кілька років практично при кожній покупці в "Маркетопті". "Покупка буде на два чеки", -- завжди чемно попереджує касир при розрахунку, і це вже діє як червона ганчірка для бика. Бо це забирає час, особливо якщо перед тобою в черзі ще кілька людей з наповненими кошичками, у яких покупка зазвичай на два чеки. Як я помітила, окремо оплачуються "рошенівська" продукція, продукція Глобинського м'ясокомбінату, деякі тверді сири, кондитерські вироби, напої. Та час покупця -- це додаткові гроші для власників торгової мережі.

Не можна стверджувати, що схема, яку реалізують власники "Маркетопту", є чимось винятковим. Вони просто розділили свій бізнес на численні ФОПи, які функціонують за спрощеною системою оподаткування. Як свідчать дані, опубліковані правоохоронними органами, ці ФОПи оформлені на підставних осіб – серед них є як штатні працівники, так і "лівий" контингент, включаючи студентів і пенсіонерів. У практиках дроблення бізнесу також використовують фіктивні ФОПи, тобто ті, що зареєстровані, але не ведуть підприємницької діяльності. Крім того, деяких людей знаходять серед соціально вразливих категорій і за невелику плату оформлюють на них бізнес.

Усі ці підприємці формально представлені як незалежні суб'єкти, проте насправді вони складають єдину бізнес-структуру.

Цікаво, що за досягненням фінального результату стоїть значний контингент "чорних" бухгалтерів, які забезпечують, щоб працівники отримували зарплату в конвертах, і ретельно контролюють, аби доходи кожного підприємця не перевищували встановлені законодавством межі.

Усе це робиться з метою уникнення сплати податків великими компаніями.

Розкриття схеми ухилення від сплати податків стало можливим, зокрема, завдяки інформації, наданій Комітетом Верховної Ради України з фінансових питань, податкової та митної політики, про факти дроблення бізнесу, пов'язані з відомою мережею супермаркетів.

Ще у липні 2025-го голова Комітету Данило Гетманцев ініціював власні перевірки ритейл-мереж, які працюють на ФОПах, на предмет можливого ухилення продуктових мереж від сплати податків і передавав зібрані матеріали до БЕБ.

Першими, кого піддали перевірці, стали торгові точки "Маркетопт".

У грудні минулого року Комітет Верховної Ради під керівництвом Данила Гетманцева офіційно вказав на діяльність мережі "Маркетопт" як на яскравий приклад систематичного ухилення від податкових зобов'язань. За їхніми даними, через такі схеми мережа щорічно не сплачує до державного бюджету близько 4,3 мільярда гривень.

У опублікованому звіті вказано, що за період з січня по серпень 2025 року доходи мережі сягнули 5 млрд 773,5 млн грн, що на 43% перевищує показники минулого року. При цьому податкові надходження склали лише 219 млн грн. Для порівняння, інші торгові мережі з аналогічною кількістю магазинів, які дотримуються податкових зобов'язань (такі як "АТБ", "Novus", "Varus"), у 2024 році сплатили до державного бюджету 5,4 млрд грн, а в період з січня по серпень 2025 року — 5,1 млрд грн. Таким чином, "Маркетопт" сплачує в 23 рази (!) менше податків, ніж їхні добросовісні конкуренти. Крім того, бізнес формально поділений на 8 компаній і близько 1500 фізичних осіб-підприємців (ФОП).

Останні дані з обшуків, проведених БЕБ, підтверджують, що з кінця минулого року активність у сфері дроблення суттєво зросла. Кількість залучених фізичних осіб-підприємців зросла з 1,5 тисячі до понад 3,5 тисячі!

У результаті нещодавніх обшуків, повідомили в Офісі Генпрокурора, були вилучені фінансові документи (реєстраційні, бухгалтерські та податкові), сотні банківських карток, комп'ютерну техніку, чорнові записи, великі суми необлікованої готівки.

Попереднє розслідування продовжується. Правоохоронні органи працюють над визначенням усіх осіб, причетних до справи, а також підраховують розмір збитків, завданих державному бюджету.

Локальна мережа продуктових магазинів "Маркетопт" -- це понад 470 торгових точок, що діють у семи областях України. Зокрема, у Полтавській, Київській, Сумській, Дніпропетровській, Чернігівській, Черкаській та Кіровоградській. За кількістю магазинів й за кількістю транзакцій ще у 2023 році мережа входила до десятки топових продуктових ритейлерів України.

Порушення у її роботі були виявлені Державною податковою службою влітку минулого року. Тоді керівник ДПС України Леся Карнаух оголосила, що було зафіксовано 7 торговельних мереж, які, використовуючи схему дроблення бізнесу, уникали сплати податкових зобов'язань.

"На перший погляд, все виглядало так, ніби між різними підприємцями було здійснено формальний розподіл. Проте результати аналітичних досліджень та фактичні перевірки з боку податкової служби вказують на інше: фізичні особи-підприємці мають тісні зв'язки один з одним. Вони користуються однаковими IP-адресами, мають спільні адреси реєстрації, працюють в одних і тих же торгових точках, використовують одну й ту ж торгову марку та навіть ділять працівників", – повідомила голова Державної податкової служби.

У полі зору податківців опинились 6 мереж з продажу побутової техніки та електроніки й одна з реалізації жіночого одягу та взуття. А загалом схему дроблення бізнесу застосовують гіпермаркети, ресторани, готелі тощо.

Щодо "Маркертопту", Данило Гетманцев повідомив, що в процесі проведення контрольної закупівлі та аналізу діяльності мережі було виявлено, що у магазині на вулиці Шевченка, 31 у Полтаві функціонують шість ФОПів, тоді як у подібному закладі на проспекті Героїв Дніпра, 89 у Горішніх Плавнях їх число становить дев'ять. В окремих випадках один ФОП може бути зареєстрований відразу на вісім магазинів, розташованих у різних районах міста, як, наприклад, це спостерігається у Кривому Розі.

Крім ухилення від сплати податків на оборот, мережу та всю галузь загалом звинувачують у фальсифікації офіційних зарплат. Згідно з інформацією від комітету Верховної Ради, середня заробітна плата в секторі продуктового ритейлу у 2024 році становила 7,5 тисяч гривень, що є нижчим за законодавчо встановлений мінімум.

Зазначимо, що, за даними аналітичної системи YouControl, офіційними власниками мережі магазинів "Маркетопт" (ТОВ "Маркетопт", ПП "Август-Плюс") є кременчуцькі підприємці Костянтин Кривич та Станіслав Піскун. Ключовою особою, яку асоціюють із мережею, також називають депутата Дніпропетровської облради та бізнесмена Анатолія Затинацького. Підприємство зареєстроване в Кременчуці.

Після завершення обшуків мережа може підпасти під суворі банківські санкції. Варто нагадати, що раніше Верховна Рада закликала Національний банк розробити механізм для виявлення зв'язків між такими групами фізичних осіб-підприємців і певними брендами, що в майбутньому може призвести до блокування рахунків та відключення платіжних терміналів у магазинах цієї мережі. Якщо банк виявить, що група ФОПів фактично функціонує як єдина велика структура (як у випадку з "Маркетоптом"), йому заборонять підтримувати ділові стосунки з такими клієнтами. Крім того, можуть бути застосовані санкції до банків, які не виконуватимуть ці рекомендації.

Думки українців щодо обшуків знову розділились. В коментарях у соцмережах з приводу перевірки "Маркетопту" одні висловлюють підтримку, вважаючи, що цей ритейлер негативно вплинув на малий бізнес. "У багатьох населених пунктах, де з'явились ці успішні мінімізатори, закрилися реальні ФОПи. Мої родичі та знайомі змушені були закрити свої магазини і навіть не змогли здати в оренду приміщення, оскільки поруч з 'Авророю' та 'Маркетоптами' ніхто більше не може вести бізнес! В деяких селах, де раніше діяло кілька малих магазинів, тепер залишився лише один 'Маркетопт'. А відрахувань до бюджету – жодного", – ділиться думкою Наталія.

"Так у маркетах ціни на 15-20% нижчі й широкий вибір -- це нічого? І люди задоволені, тільки в маркетах і скуповються тепер", -- заперечує йому дехто під неймом Дрюк.

"Нарешті влада звернула увагу на цих шахраїв! Вони справжні майстри маніпуляцій у нашій країні!" – ділиться своїми думками Роман.

Деякі вважають, що "діяти в стилі "Маркетопт" є цілком легальним". Зокрема, Едуард підкреслює, що "існує безліч інших компаній, які застосовують цю модель. Крім того, багато приватних підприємців, якщо б не використовували цю практику, вже опинилися б у складному становищі. Тому, коли депутати Верховної Ради вирішують щось змінити, вони приймають нові закони. А коли це їм не потрібно, то просто займаються піаром. Якби вони дійсно хотіли підвищити зарплату військовим, то зробили б це. Натомість усі лише говорять про необхідність таких змін".

"Яка різниця між ФОПами та тими, хто не є ФОПами? Усе це цілком легально. Якщо щось не влаштовує, змініть законодавство, а не тисніть на законний бізнес," -- висловила свою підтримку Едуарду пані Олена.

"Які зміни нас очікують після цих перевірок? Ціни на товари? Безумовно, завдяки безглуздим податкам усе подорожчає," – іронічно коментує "Синоптик".

"Ці компанії демонструють вищий рівень маржинальності у порівнянні з легальними гравцями ринку, однак це не свідчить про нижчі ціни для споживачів. Різниця просто потрапляє до рук тих, хто використовує різноманітні схеми," -- прокоментував Данило Гетманцев у розмові з виданням Forbes Ukraine.

P. S. Податки в Україні у 2026 році переважно спрямовуються на фінансування сектору оборони та безпеки (закупівлю техніки, зброї, виплат військовим), соціальні виплати (пенсії, допомога внутрішньо переміщеним особам, малозабезпеченим та іншим пільговим категоріям), на утримання шкіл, лікарень, заробітні плати вчителів та лікарів, функціонування державних установ, а також на інфраструктурні проєкти (ремонт доріг, відновлення зруйнованих об'єктів).

Нещодавно правоохоронні органи України, включаючи Службу безпеки, Бюро економічної безпеки та Офіс генерального прокурора, виявили незаконну схему, пов'язану з видобутком природного газу, яка призвела до розкрадання сотень мільйонів гривень.

У той же час, як інформували "ФАКТИ", податкова служба має намір посилити моніторинг ринку оренди житла, зокрема зосередившись на громадянах, які надають свої квартири в оренду туристам.